В каждой стране есть часть товаров, продающихся по более выгодным ценам. Иногда это некие группы продукции, доступные только на отдельных рынках. В любом случае, большое количество людей, особенно из приграничных зон, с удовольствием отоваривается в соседней стране.
Иностранцы, делающие покупки в Польше, не исключение. Но не все знают, что часть потраченных средств можно вернуть. Для этого существует механизм возмещения VAT’ов (НДС), который известен, как программа Tax Free. Что это за программа? Кому доступен Такс Фри? Сколько ВАТов можно вернуть и как это сделать? Давайте подробно разберем весь процесс.
Последние новости06.01.2022. С 2022 года изменилась работа системы Tax Free
С 1 января 2022 года вступили в силу изменения функционирования системы Такс Фри. В частности, введен полностью электронный документооборот, скорректирована технология применения, изменился вид знака и пр. Данная статья актуализирована с учетом данных изменений.
ВАТы и Такс Фри: что это такое?
Value Added Tax (или в более привычном виде — аббревиатура VAT) – это европейский, а значит и польский, налог на добавленную стоимость. Взимается НДС при каждой покупке или оказании услуг. Собранные налоги (по крайней мере декларируется именно так) идут на социальные программы государств, взимающих этот налог.
Пенсии, субсидии, льготы – все это оплачивается из собранных налогов. Однако тут и возникает вопрос: если ВАТы собираются для граждан конкретной страны, то при чем тут иностранцы, проживающие и платящие налоги в своем государстве?
Подобную несправедливость и призвана ликвидировать программа Tax Free – возврат VAT за некоторые покупки, сделанные иностранцами в Польше.
Итак, подытожим: ВАТ – это налог, добавляемый к стоимости практически каждого товара/услуги. Такс Фри – государственная программа, позволяющая иностранцам компенсировать полную или частичную стоимость налога.
Размер ВАТ в Польше
Размер VAT на польские товары – величина непостоянная. Она зависит от типа продукции и может варьироваться в достаточно серьезном коридоре. Основная градация выглядит так:
- Продукты питания и книгопечатная продукция – 5%.
- Экзотические фрукты и консервы – 8%.
- Непродовольственные товары (бытовая техника, мебель, одежда и т.п.) – 23%.
Именно последний пункт и представляет наибольший интерес.
Способы возврата НДСЕсть всего два варианта воспользоваться Tax Free:
- Полный (без комиссии). Подразумевает получение средств в размере равном ранее взятому налогу. Это возможно в польских магазинах или через государственные пункты возврата на границе.
- Через посредника-оператора. Для польских покупок это Global Blue. При этом варианте налог компенсируется полностью, но оператор оставляет себе комиссионные, т.е. на руки будет выплачена величина, равная сумме налога минус комиссия Global Blue.
Зачем нужен посредник, если есть способ получить ВАТы полностью? Все просто: для полного возмещения нужно отстоять внушительную очередь на таможне, что не всегда удобно, а при использовании общественного транспорта для пересечения границы не всегда и возможно. Посредник имеет большое число офисов, обратиться в которые можно в свободном режиме. Подробности получения средств различными способами мы рассмотрим далее.
Есть и третий вариант – возврат в Польшу, к нему мы так же вернемся ниже.
В каких сетевых магазинах следует покупать?К сожалению, далеко не все «склепы» Польши работают с Такс Фри. Соответственно, не каждая покупка может быть частично компенсирована. Как правило, вывески Tax Free находятся на видном месте магазина, реже на кассах, однако лучший способ быть уверенным, что ВАТы будут возвращены – спросить у продавца.
Кто может получить ВАТы обратно?Возврат TAX FREE на карту, к сожалению, доступен не всем. Право на возврат ВАТов возникает при условиях:
- минимальная сумма покупки в 200 злотых (у одного продавца);
- гости, находившиеся на территории страны, в которой была совершена покупка, должны вывести ее за границу не позднее чем через 3 месяца;
- покупатели не обладают правом работы в стране пребывания;
- не имеют право жительства в стране покупки;
- не имеют статуса беженца;
- покупка оформлена через электронную систему PUESC (с 2022 года);
- товар вывозится за пределы ЕС в целостности и сохранности, что подтверждено соответствующей отметкой таможни;
- подача документов на возврат налога осуществлена не позднее, чем через 7 месяцев с момента покупки.
Иностранец не должен быть резидентом Польши. Имеющие вид на жительство, без относительно времени, проведенного в стране, не могут воспользоваться программой Такс Фри.
Можно ли получить Такс Фри, если работал в Польше?Выше уже сообщалось, что иностранцы, обладающие правом работы в Польше, рассчитывать на TAX FREE не могут. Однако к этому вопросу надо вернуться еще раз, так как он часто появляется у наших читателей, у которых перед глазами есть реальные примеры того, как возврат налога некоторым лица удавался. В чем же проблема?
Здесь все довольно запутано. С одной стороны, рассчитывать на Такс Фри могут иностранцы, которые не являются налогоплательщиками в Польше. Если трудоустройство официальное, то налоги платятся, а значит Tax Free недоступен.
Однако, с другой стороны, статус налогового резидента РП (не путать с долгосрочным резидентом ЕС) иностранец получает, если количество рабочих дней в году более 183. К примеру, по полугодовой визе, предполагающей максимальное трудоустройство до 180 дней в году, такого статуса может не иметься, а значить и VAT могут вернуть.
Усложняется ситуация еще и тем, что коммуникации между службами в этом случае отлажены не до конца. Проверки могут осуществляться довольно строго, а могут проходить поверхностно. После введения в 2022 году информационной системы, проверки должны стать более автоматизированными.
Подытожим. По закону работающие в Польше иностранцы не вправе рассчитывать на Tax Free. На практике ситуация несколько иная, и рассчитывать на возврат средств можно. В большинстве случаев (подчеркнем, не в 100%) ситуация выглядит так:
- Возвращающиеся по «безвизу» рассчитывать на TAX FREE могут с большой долей вероятности, даже если фактически работали в РП.
- При полугодовых визах ситуация самая неоднозначная, условно оцениваемая как 50 / 50.
- При воеводских визах, картах побыту, в т.ч. после пребывания в статусе ожидания («на штампе») вероятность получить Такс Фри почти нулевая.
Хотим обратить внимание читателей, что никаких санкций за однократную попытку получить Такс Фри не предусмотрено. В крайнем случае, просто не будет выплат. Однако если злоупотреблять данными способами, то может быть возбуждено дело о мошенничестве.
Правила самостоятельного возврата TAX FREEУ многих магазинов, особенно крупных торговых сетях, есть и собственные правила возврата TAX FREE, которые следует учитывать. Узнать их просто – спросить у продавца. Напомним, чтобы осуществить возврат TAX FREE в Польше товар должен быть вывезен из страны не позже, чем через 3 месяца после покупки.
Получение чека на купленный товар
Одним из ключевых вопросов в разговоре, как вернуть TAX FREE является грамотное оформление чеков.
На иллюстрации документ старого образца. Одним из основных изменений 2022 года является введение TAX FREE в электронную налоговую систему PUESC. Все процессы стали исключительно цифровыми, и вместо привычного чека формируется электронный документ.
На практике процедура следующая:
- Магазин подключается к PUESC.
- При покупке иностранец обязан сообщить продавцу о намерении получить Tax Free. По умолчанию документы не оформляются.
- При покупке данные о товаре, его стоимости, а также об иностранце, дате и другие необходимые параметры вносятся в систему.
- Обязательно сообщите продавцу желаемый способ выплат – наличный (у самого продавца) или безналичный (одним из предлагаемых методов). Далее изменить форму выплат будет невозможно.
- При необходимости (по требованию) иностранца, может быть сделана распечатка с электронного документа, на которой, кроме прочего, должен находиться уникальный для данной покупки штрих-код, а также отметки о получении возврата налога и подписи покупателя (для возможных будущих операций). Каких-либо дополнительных отметок, а также кассового чека не требуется.
Еще несколько существенных моментов:- При наличии двух паспортов, оформлять лучше на тот, по которому будет осуществляться выезд. Однако в случае необходимости можно потребовать внести в электронный документ Такс Фри данные обоих паспортов.
- При оплате по банковской карте, ее данные так же попадут в систему (а, следовательно, и в документ), и в будущем средства могут быть возвращены на счет именно этой карты.
Что нужно оформить на польской границе?Немаловажным этапом становится прохождение таможни. Данные о покупке уже находятся в системе PUESC, доступ к которой имеют и на границе. Планируется отменить специальные (отдельные) очереди, т.к. провести необходимые процедуры смогут все работники таможни. Это несомненно ускорит процесс регистрации.
При прохождении контроля необходимо:
- Заявить о желании зарегистрировать вывозимый товар. При наличии распечатки – предъявить ее.
- Предъявить паспорт (паспорта).
- Указать, если какие-то товары, указанные в системе, не вывозятся за границу РП (если подобное имеет место).
- По требованию таможенника, продемонстрировать товар.
- Подождать пока таможенник укажет в системе необходимые данные.
При наличии бумажного документа, таможня поставит на нем печать (по запросу). Однако с 01.01.2022 более не требуется специальный штамп Такс Фри – теперь это обычная печать «Polska-Customs» («Polska-Cło»). Это еще одно подтверждение факта, что использоваться со временем может любая из очередей.
Ознакомиться с более подробной инструкцией можно в файле ниже. Обратите внимание, что памятка написана на 4х языках. Если просматривать другие страницы, можно найти информацию не только на польском, но и на английском, русском и украинском языках:
Сколько процентов можно забрать через Global Blue?В настоящее время чаще всего покупатели обращаются к услугам оператора TAX FREE — Global Blue. Он помогает вернуть средства быстрее всего и с минимальными усилиями. Однако в данном случае имеется и такой нюанс как комиссия – бесплатно услуги компании не оказывают. В результате сумма возврата TAX FREE может колебаться.
В базовом варианте гости страны получают в полной мере весь вложенный им в экономику Польши НДС обратно, но на деле он уменьшается на комиссию оператора. Точную сумму здесь назвать сложно – все варьируется в зависимости от целого ряда факторов.
К примеру, за телевизор, ВАТ на который составляет 460 злотых, через Глобал Блю вернуть удастся только 279 злотых. Соответственно, 184 злотых будет удержано в качестве комиссионных.
Условия и порядок получения денег в магазинеСтоит отдельно остановиться на этом методе. Прежде всего потому, что он позволяет вернуть ВАТы в полном объеме, и до сих пор широко применяется (в отличие от государственных пунктов на границе).
Суть способа в получении средств в том же магазине, где осуществлялась покупка. Владельцы, как правило, благожелательно настроены на подобный возврат средств, но у метода есть свои достоинства и недостатки.
Недостатки метода:
- Необходимо возвращаться в Польшу, предварительно вывезя товар и оформив все документы на таможне.
- В программе участвуют не все магазины TAX FREE и такую возможность нужно уточнять заранее.
- Некоторые магазины могут устанавливать собственные правила, путающие покупателей. Один из распространенных примеров – открытие пункта Глобал Блю при магазине, в котором, вернувшись в Польшу, все равно придется расстаться с комиссионными.
Достоинства способа:
- Возможность полного возврата ВАТ.
- Быстрый наличный расчет.
- Программы лояльности от магазинов, стимулирующие следующие покупки.
Еще одним неоспоримым достоинством является возможность получения средств по ТАКС ФРИ на основании доверенности.
Как вернуть по доверенности?Метод будет интересен тем, кто не планирует возвращаться в РП в ближайшие 7 месяцев после покупки, но имеет в Польше знакомых, которым можно доверять.
Достаточно написать доверенность на получение ВАТов и выбранный человек сможет все сделать вместо покупателя. Доверенность не требует заверения у нотариуса, но вместе с ней нужно предоставить:
- Чек.
- Копию паспорта покупателя.
- Удостоверение личности доверенного лица.
- Формы TAX FREE с печатями и отметками таможни.
Некоторые магазины могут устанавливать дополнительные требования. Особенно это заметно на примере формы доверенности – многие крупные продавцы предпочитают видеть документ на собственном бланке.
Мы же рекомендуем использовать этот бланк доверенности на получение VAT.
ЗаключениеКак показывает практика, возврат денег посредством TAX FREE не только возможен, но и намного проще, чем может показаться на первый взгляд. Даже у неподготовленных людей он практически не вызывает проблем, а сэкономленные средства в итоге можно отложить и на следующий отпуск. Если Польша предоставляет возврат TAX FREE, то почему бы не воспользоваться им?